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江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司 審計(jì)報(bào)告 蘇亞鎮(zhèn)審 [2020]0043號(hào) 審計(jì)機(jī)構(gòu)：蘇亞金誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）鎮(zhèn)江分所 地址：江蘇省鎮(zhèn)江市南山路 61 號(hào) B 座 17 樓 郵編： 212000 傳真： 0511-84439647 電話： 0511-84447879 蘇亞金誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所 特 殊 普 通 合 伙 蘇 亞 鎮(zhèn) 審 [2020] 0043 號(hào) 審 計(jì) 報(bào) 告 江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司董事會(huì)： 一、審計(jì)意見 我們審計(jì)了江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表，包括 2019 年 12 月 31 日的資 產(chǎn)負(fù)債表，2019 年度的利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表以及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注。 我們認(rèn)為，后附的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映 了江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司 2019 年 12 月 31 日的財(cái)務(wù)狀況以及 2019 年度的經(jīng)營(yíng)成 果和現(xiàn)金流量。 二、形成審計(jì)意見的基礎(chǔ) 我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。 三、管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任 江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司管理層（以下簡(jiǎn)稱管理層）負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。 在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，管理層負(fù)責(zé)評(píng)估江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，披露與持續(xù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的事項(xiàng)（如適用），并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)，除非管理層計(jì)劃清算 江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司、終止運(yùn)營(yíng)或別無其他現(xiàn)實(shí)的選擇。 治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司的財(cái)務(wù)報(bào)告過程。 四、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任 我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯(cuò)報(bào)是重大的。 在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時(shí)，我們也執(zhí)行以下工作： （1）識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序以應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。 （2）了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。 （3）評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。 （4）對(duì)管理層使用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)致對(duì)江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中提請(qǐng)報(bào)表使用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而，未來的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司不能持續(xù)經(jīng)營(yíng)。 （5）評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容（包括披露），并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。 我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括 溝通我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。 蘇亞金誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：戴書春 鎮(zhèn)江分所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：劉紅芬 中國(guó) 鎮(zhèn)江 二�二�年四月二十日 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 2019年12月31日 編制單位：江蘇瀚瑞金港融資租賃有限公司 貨幣單位：人民幣元 資 產(chǎn) 附注 年末余額 年初余額 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 五、1 265,585,053.55 327,754,424.92 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) - - 衍生金融資產(chǎn) - - 應(yīng)收票據(jù) - - 應(yīng)收賬款 - - 預(yù)付款項(xiàng) - - 其他應(yīng)收款 五、2 77,829,333.68 2,503,350.21 存貨 - - 持有待售資產(chǎn) - - 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 五、3 1,401,042,261.85 1,180,247,660.86 其他流動(dòng)資產(chǎn) 五、4 2,570,258,012.80 768,601,899.55 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 4,314,714,661.88 2,279,107,335.54 非流動(dòng)資產(chǎn)： 可供***金融資產(chǎn) 五、5 94,914,085.39 184,999,900.00 持有至到期投資 - - 長(zhǎng)期應(yīng)收款 五、6 2,418,534,875.98 3,343,780,280.23 長(zhǎng)期股權(quán)投資 - - 投資性房地產(chǎn) - - 固定資產(chǎn) 30,954.01 45,897.21 在建工程 - - 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) - - 油氣資產(chǎn) - - 無形資產(chǎn) 218,868.02 246,226.46 開發(fā)支出 - - 商譽(yù) - - 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 - - 遞延所得稅資產(chǎn) - - 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 413,863.45 1,877,232.64 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 2,514,112,646.85 3,530,949,536.54 資產(chǎn)總計(jì) 6,828,827,308.73 5,810,056,872.08 法定代表人：趙晨 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：卞昊蘇 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：張兆 資 產(chǎn) 負(fù) 債