600215:長春經(jīng)開2016年度內(nèi)部控制評價報告
公司代碼：600215 公司簡稱：長春經(jīng)開
長春經(jīng)開（集團）股份有限公司
2016年度內(nèi)部控制評價報告
長春經(jīng)開（集團）股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司2016年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。
一. 重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制評價結果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。
二. 內(nèi)部控制評價結論
1. 公司于內(nèi)部控制評價報告基準日，是否存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
2. 財務報告內(nèi)部控制評價結論
√有效□無效
根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。
3. 是否發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。
4. 自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評價結論的因素
□適用√不適用
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結論的因素。
5. 內(nèi)部控制審計意見是否與公司對財務報告內(nèi)部控制有效性的評價結論一致
√是□否
6. 內(nèi)部控制審計報告對非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評價報告披露一致
√是□否
三. 內(nèi)部控制評價工作情況
(一). 內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。
1. 納入評價范圍的主要單位包括：長春經(jīng)開（集團）股份有限公司，吉林省六合房地產(chǎn)開發(fā)有限公
司，長春經(jīng)開集團東方房地產(chǎn)開發(fā)有限公司，長春經(jīng)開集團工程建設有限責任公司，長春經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)建筑工程有限公司，長春經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)工程電氣安裝有限公司，長春經(jīng)開大廈物業(yè)服務有限公司和長春經(jīng)開集團物業(yè)服務有限公司等。
2. 納入評價范圍的單位占比：
指標 占比（%）
納入評價范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財務報表資產(chǎn)總額之比 100%
納入評價范圍單位的營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額之比 100%
3. 納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括:
納入評價范圍的業(yè)務和事項包括：1、組織架構；2、發(fā)展戰(zhàn)略；3、人力資源；4、社會責任；5、企業(yè)文化；6、資金活動；7、采購業(yè)務；8、資產(chǎn)管理；9、銷售業(yè)務；10、工程項目；11、擔保業(yè)務；12、業(yè)務外包；13、財務報告；14、全面預算；15、合同管理；16、關聯(lián)交易；17、內(nèi)部信息傳遞；18、信息系統(tǒng)；19、內(nèi)部監(jiān)督等。
4. 重點關注的高風險領域主要包括：
發(fā)展戰(zhàn)略、財務報告、資金活動、資產(chǎn)管理、采購業(yè)務、工程項目、合同管理、關聯(lián)交易、全面預算等。
5. 上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，是否存
在重大遺漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是√否
7. 其他說明事項
無
(二). 內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求，結合本公司內(nèi)部控制手冊和公司內(nèi)部控制評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，組織開展內(nèi)部控制評價工作。
1. 內(nèi)部控制缺陷具體認定標準是否與以前年度存在調整
□是√否
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。
2. 財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
指標名稱 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準
內(nèi)部控制缺陷可
能導致或導致的 資產(chǎn)總額的0.5% �Q錯
潛在錯報與資產(chǎn) 錯報�R資產(chǎn)總額的1% 報資產(chǎn)總額的1% 錯報資產(chǎn)總額的0.5%
管理相關的，以資
產(chǎn)總額指標衡量
內(nèi)部控制缺陷可
能導致或導致的 營業(yè)收入的1% �Q錯報
潛在錯報與利潤 錯報�R營業(yè)收入的3% 營業(yè)收入的3% 錯報營業(yè)收入的1%
表有關的，以營業(yè)
收入指標衡量
說明:
定量標準中所指的財務指標值均為公司上年度經(jīng)審計的合并報表數(shù)據(jù)。
公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
缺陷性質 定性標準
①公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的舞弊行為；
重大缺陷 ②公司已經(jīng)公告的財務報告出現(xiàn)重大差錯進行錯報更正；
③注冊會計師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識別的當期財務報告中的重大錯報；
④審計委員會和審計部門對公司的對外財務報告和財務報告內(nèi)部控制監(jiān)督無效。
①未依照公認會計準則選擇和應用會計政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
重要缺陷 ③對于非常規(guī)或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有
相應的補償性控制；
④對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務
報表達到真實、完整的目標。
一般缺陷 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
3. 非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
指標名稱 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準
直接財產(chǎn)損失金 直接財產(chǎn)損失金額 500萬元�Q直接財產(chǎn)損 10萬元�Q直接財產(chǎn)損失金
額 �R1000萬元 失金額1000萬元 額500萬元
公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準主要以缺陷對業(yè)務流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能性作判定。
缺陷性質 定性標準
重大缺陷 如果缺陷發(fā)生的可能性高，會嚴重降低工作效率或效果、或嚴重加大效果的不確定
性、或使之嚴重偏離預期目標為重大缺陷。
重要缺陷 如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確
定性、或使之顯著偏離預期目標為重要缺陷。
一般缺陷 如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定性、或
使之偏離預期目標為一般缺陷。
(三). 內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1. 財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1.1. 重大缺陷
報告期內(nèi)公司是否存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
報告期內(nèi)公司是否存在財務報告內(nèi)部控制重要缺陷
□是√否
1.3. 一般缺陷
無
1.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務報告內(nèi)部控制重大
缺陷
□是√否
1.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務報告內(nèi)部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
2.1. 重大缺陷
報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重要缺陷
□是√否
2.3. 一般缺陷
無
2.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務報告內(nèi)部控制重
大缺陷
□是√否
2.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務報告內(nèi)部控制重
要缺陷
□是√否
四. 其他內(nèi)部控制相關重大事項說明
1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況
□適用√不適用
2. 本年度內(nèi)部控制運行情況及下一年度改進方向
□適用√不適用
3. 其他重大事項說明
□適用√不適用
董事長（已經(jīng)董事會授權）：陳平
長春經(jīng)開（集團）股份有限公司
2017年4月27日
相關閱讀：
驗證碼：
